1.Приобретение банком права требования в денежной форме по поставке товаров или оказанию услуг с принятием риска выполнения такого требования и прием платежей (факторинг) является банковской операцией, которая осуществляется на комиссионных началах на договорной основе.

2.По договору факторинга банк берет на себя обязательство передать за плату средства в распоряжение клиента, а клиент берет на себя обязательство уступить банку денежное требование к третьему лицу, вытекающее из отношений клиента с этим третьим лицом.

3.Факторинговые операции банков могут сопровождаться оказанием клиентам дополнительных консультационных и информационных услуг.

4.Договор факторинга является действительным независимо от соглашения между клиентом и его должником о запрещении или ограничении передачи денежного требования.

5.Общие условия и порядок осуществления факторинговых операций определяются Гражданским кодексом Украины, настоящим Кодексом, законом о банках и банковской деятельности, другими законами, а также нормативно-правовыми актами Национального банка Украины.

1. Факторинг является специфической услугой банка, которая представляет собой операции по приобретению банком (фактором) дебиторской задолженности клиента с дисконтом, то есть по цене, более низкой, чем размер долга; банк-фактор принимает на себя риск неплатежа по приобретенным обязательствам и отвечает за поступление денег на уплату. Факторинг — кредитная операция банка. Традиционные факторинговые отношения допускают оплату фактором приобретенных долговых требований авансом, то есть до взыскания самой задолженности. Таким способом банк-фактор предоставляет кредит своему клиенту до момента поступления платежа от должника, за что взимает процент.

Различают факторинг конвенционный (открытый) и факторинг конфиденциальный (закрытый). При конвенционном договоре факторинга дебитору (должнику, плательщику) сообщается о факторинге с предложением осуществлять платежи непосредственно банку-фактору. При конфиденциальном факторинге дебитору (должнику, плательщику) не сообщается о факторинге, и клиент, который уступил права требования по обязательствам, рассчитывается с банком-фактором самостоятельно. На практике преимущественно заключают договоры конвенционного (открытого) факторинга.

2. Кроме Хозяйственного кодекса, правоотношения, которые возникают между сторонами при заключении договора факторинга, регулируются Гражданским кодексом Украины (глава 73). Статья 1077 ГК Украины договор факторинга определяет как договор, по которому одна сторона (фактор) передает или обязуется передать средства в распоряжение второй стороны (клиента) за плату, а клиент уступает или обязуется уступить фактору свое право денежного требования к третьему лицу (должнику). В случае если финансирование клиента осуществляется путем купли банком права денежного требования, банк приобретает право требования на все суммы, которые он получит от должника на выполнение требования, а клиент не отвечает перед фактором, если полученные им суммы меньше суммы, оплаченной фактором клиенту.

Факторинг также может быть способом обеспечения выполнения обязательства клиента перед банком-фактором. В случае если уступленное право денежного требования банка осуществляется с целью обеспечения выполнения обязательства клиента перед банком, банк-фактор обязан предоставить клиенту отчет и передать сумму, превышающую сумму долга клиента, который обеспечен уступленным правом денежного требования, если иное не установлено договором факторинга. Если сумма, полученная банком от должника, оказалась меньше суммы долга клиента перед банком по обязательству, которое обеспечено уступленным правом требования, клиент обязан уплатить банку остаток долга.

Предметом договора факторинга может быть право денежного требования, срок платежа по которому наступил (имеющееся требование), а также право требования, которое возникнет в будущем (будущее требование).

Сторонами в договоре факторинга являются фактор и клиент. Клиентом в договоре факторинга может быть юридическое лицо или физическое лицо — субъект предпринимательской деятельности. Фактором является банк.

Существенными условиями договора факторинга являются: предмет факторинга, то есть обязательство (договор), по которому к банку-фактору переходит право денежного требования; срок действия договора; размеры денежного требования, которое уступается, средства, которые передаются клиенту (суммы финансирования), дисконта, процентной ставки, комиссионного вознаграждения банка; сроки и порядок выполнения обязательств по договору; права и обязанности сторон; ответственность сторон.

3. При осуществлении факторингового обслуживания клиента банк может предоставлять ему широкий спектр других услуг: аудиторских, подготовку аналитических материалов, ведение учета дебиторской задолженности, полное управление долговыми требованиями клиента и т. п.

4. Действительность договора факторинга при наличии договоренности между клиентом и должником о запрете на возможность уступить право денежного требования или его ограничение не освобождает клиента от обязательств или ответственности перед должником в связи с нарушением клиентом отмеченной договоренности.

5. При осуществлении факторинговых операций банки руководствуются Гражданским кодексом Украины, Хозяйственным кодексом Украины, Законом Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000 г., нормативно-правовыми актами НБУ.