Хозяйственный кодекс Украины: Научно-практический комментарий
Статья 347. Формы и виды банковского кредита
1.В сфере хозяйствования могут использоваться банковский, коммерческий, лизинговый, ипотечный и другие формы кредита.
2.Кредиты, которые предоставляются банками, различаются по: срокам пользования (краткосрочные — до одного года, среднесрочные — до трех лет, долгосрочные — свыше трех лет); способу обеспечения; степени риска; методам предоставления; срокам погашения; другим условиям предоставления, пользования или погашения.
1. Часть 1 комментируемой статьи определяет формы кредита, которые могут использоваться в сфере хозяйствования, а именно:
— банковский кредит. В соответствии со ст. 2 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000 г. банковский кредит — это любое обязательство банка предоставить определенную сумму денег, любая гарантия, любое обязательство приобрести право требования долга, любое продление срока погашения долга, которое предоставлено в обмен на обязательство должника по возвращению суммы задолженности, а также на обязательство по уплате процентов и других сборов с такой суммы;
—коммерческий кредит — это товарная форма кредита. Участники кредитных отношений при коммерческом кредите регулируют свои хозяйственные отношения и могут создавать платежные средства в виде векселей — обязательств должника уплатить кредитору отмеченную сумму в определенный срок. Объектом коммерческого кредита могут быть реализованные товары, оказанные услуги, по которым предоставляется отсрочка платежа;
— лизинговый кредит — это отношения между субъектами лизинга, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются заключением лизингового соглашения. Объектом лизинга является различное движимое (транспортные средства, оборудование, техника и т. п.) и недвижимое (дома, сооружения и т. п.) имущество;
— ипотечный кредит — это особый вид экономических отношений по поводу предоставления кредитов под залог недвижимого имущества. Кредиторами по ипотеке могут быть как обычные банки, так и специализированные ипотечные банки, ипотечные компании.
Кроме вышеупомянутых, в банковской практике применяются такие формы кредитных операций, как бланковое кредитование, консорциумное кредитование, кредитование, связанное с обращением векселей, факторинг, форфейтинг, кредитование по текущим счетам предприятия (овердрафт), банковская гарантия.
Бланковый кредит — это кредит, предоставляемый без закладной или других видов обеспечения, а только под обязательство вернуть кредит. Такой кредит предоставляется надежным заемщикам, которые имеют стабильные источники погашения кредита и безукоризненную деловую репутацию, с применением повышенной процентной ставки.
Консорциумный (синдицированный) кредит — кредит, предоставленный специально созданным для этой цели банковским консорциумом за счет кредитных ресурсов банков — участников консорциума. Консорциумное кредитование регулируется отдельным нормативно-правовым актом — Положением о порядке осуществления консорциумного кредитования, утвержденным постановлением Правления НБУ от 21 февраля 1996 г. №37.
Кредитные операции банков с векселями регулируются отдельным нормативно-правовым актом — Положением о порядке осуществления банками операций с векселями в национальной валюте на территории Украины, утвержденным постановлением Правления НБУ от 16 декабря 2002 г. № 508. Кредитными операциями банков с векселями являются операции, которые сопровождаются предоставлением или привлечением средств против векселей или под обеспечение векселями, а именно: учет векселей и предоставление банком кредитов под залог векселей.
Учет векселей — форма кредитования банком юридического или физического лица путем приобретения векселя до наступления срока платежа по ним со скидкой (дисконтом) за денежные средства с целью получения прибыли от погашения векселя в полной сумме.
Кредиты под залог векселей предоставляются банком по общим принципам банковского кредитования. Особенность этого вида кредитования — порядок предоставления-хранения и реализации залога, которым являются векселя. Прием векселей в качестве залога банком осуществляется на основании заключенного с векселедержателем-заемщиком договора залога.
Банковское кредитование осуществляется также и с помощью гарантийных операций с векселями. Гарантийные операции — это операции, сопровождающиеся принятием банком на себя обязательств платежа по векселям с отлагательным условием, то есть оплатить векселя при наступлении определенных обстоятельств и в обусловленный срок-Гарантия платежа по векселю может предоставляться путем авалирования векселя.
Авалирование — это принятие банком на себя обязательства оплатить вексель полностью или частично за одно из обязанных по векселю лиц в случае неуплаты плательщиком векселя в срок или если нет возможности получить платеж по векселю в срок. Аваль оформляется как надпись на векселе или аллонже (дополнительном листе, прилагаемом к векселю для проставления подписей) и подписывается банком.
Факторинг — операция, которая объединяется с кредитованием оборотного капитала заемщика, связанная с переуступкой клиентом-поставщиком неуплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Приобретение дебиторской задолженности заемщика осуществляется банком с дисконтом.
Форфейтинг — операция, которая объединяется с кредитованием оборотного капитала заемщика, связанная с переуступкой клиентом-экспортером неуплаченных платежных требований за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Эта операция аналогична операции факторинга, однако разница заключается в том, что осуществляется переуступка требования по внешнеэкономическим контрактам на получение задолженности от заграничной стороны — должника.
Овердрафт — это кредит, предоставленный по текущему счету заемщика до определенного лимита и на определенный срок для финансирования его хозяйственной деятельности. Заемщик использует овердрафт в случае, когда его финансовые обязательства превышают размер средств на его счету. Погашение задолженности по такому кредиту осуществляется путем зачисления текущих поступлений на счет заемщика. Кредитование по текущему счету клиента, то есть осуществление платежей со счета клиента в случае отсутствия на нем средств, предусмотрено в Гражданском кодексе Украины (ст. 1069).
Банковская гарантия — это обязательство банка-гаранта выполнить финансовые обязательства своего клиента перед другими кредиторами в том случае, если сам должник их вовремя не выполнит. Выполнение обязательств банка по банковской гарантии осуществляется за счет кредита банка. Банк-гарант в случае уплаты задолженности за должника имеет к последнему право регрессного требования. Во время предоставления банковской гарантии банки руководствуются такими нормативно-правовыми актами: ХК Украины (ст. 200), ГК Украины (§ 4 главы 49), Унифицированными правилами договорных гарантий 1978 г. (публикация Международной торговой палаты № 325), Унифицированными правилами для гарантий по первому требованию 1992 г. (публикация МТП № 458).
2. Кредиты, которые предоставляются банками, подразделяются на виды таким образом:
—по срокам пользования: а) краткосрочные — до 1 года, б) среднесрочные
—до 3 лет, в) долгосрочные — более 3 лет;
—по обеспечению: а) обеспеченные залогом (имуществом, имущественными правами, ценными бумагами), б) гарантированные (обеспеченные гарантиями банков, финансами или имуществом третьего лица), в) с другим обеспечением (поручительство, страхование), г) необеспеченные (бланковые);
—по степени риска: а) стандартные, б) с повышенным риском;
—по методам предоставления: а) в разовом порядке — кредиты, решение о предоставлении которых принимается банком отдельно по каждому случаю кредитования на основании заявки и других документов клиента, б) в соответствии с открытой кредитной линией — предоставлением кредита в пределах предварительно установленного лимита кредитования. Кредит выдается частями в течение периода, обусловленного договором. Используется для финансирования потребностей заемщика в оборотных средствах с возможностью неоднократного использования средств в пределах лимита. Кредитная линия может быть возобновляемой (поступления на заимообразный счет увеличивают сумму доступного кредита) и невозобновляемой (после погашения вторичное использование средств не допускается), в) гарантийные (с предварительно оговоренной датой предоставления, по необходимости, с взиманием комиссии за обязательство). Суть гарантийной кредитной операции заключается в принятии банком обязательства в случае потребности предоставить клиенту сумму определенного размера в течение обусловленного срока;
—по срокам погашения: а) в тот же момент, б) в рассрочку, в) досрочно (по требованию кредитора или по заявлению заемщика), г) с регрессией платежа, д) по окончании обусловленного периода (месяца, квартала).