1.Депозитные операции банков заключаются в привлечении средств во вклады и размещение сберегательных (депозитных) сертификатов.

2.Депозиты образуются за счет средств в наличной или в безналичной форме, в гривнах или в иностранной валюте, размещенных юридическими лицами либо гражданами (клиентами) на их счетах в банке на договорной основе на определенный срок хранения или без указания такого срока и подлежат выплате вкладчику в соответствии с законодательством и условиями договора. Договор банковского вклада (депозита) заключается в письменной форме.

1. Кроме Хозяйственного кодекса, порядок осуществления банками депозитных операций регулируется Гражданским кодексом Украины от 16 января 2003 г. (§ 3 главы 71), Положением о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами, утвержденным постановлением Правления НБУ от 3 декабря 2003 г. № 516.

По своей сути депозитная операция — это операция банка по привлечению денежных средств или банковских металлов от юридических и физических лиц во вкладные (депозитные) счета в банк на договорных основах или депонирование средств вкладчиками с оформлением их сберегательными (депозитными) сертификатами. Субъектами депозитных операций являются банки, которые выступают как заемщики, и собственники средств (юридические и физические лица) — кредиторы. Объектом депозитных операций являются денежные средства, переданные банку на условиях, предусмотренных двусторонним договором.

В Положении о порядке осуществления банками Украины вкладных (депозитных) операций вклад (депозит) определяется как средства в наличной либо безналичной форме в валюте Украины или в иностранной валюте, либо банковских металлах, которые банк принял от вкладчика или которые поступили для вкладчика на договорных основах на определенный срок хранения или без указания такого срока (под процент или доход в другой форме) и подлежат выплате вкладчику согласно законодательству Украины и условиям договора.

Привлечение банком депозитов (вкладов) юридических и физических лиц подтверждается:

—договором банковского вклада (депозита);

—договором банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательной книжки;

—договором банковского вклада (депозита) с выдачей сберегательного (депозитного) сертификата;

— договором банковского вклада (депозита) с выдачей другого документа, отвечающего требованиям, установленным законом, иными нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

2. Порядок открытия и функционирования вкладных (депозитных) счетов регламентирован в Инструкции о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах, утвержденной постановлением Правления НБУ от 12 ноября 2003 г. № 492. Вкладной (депозитный) счет — это счет, открываемый банком вкладчику на договорной основе для хранения денег или банковских металлов, которые передаются вкладчиком банку на установленный срок (или без указания такого срока) под определенный процент в соответствии с условиями договора. Вкладной (депозитный) счет открывается вкладчику на основании договора банковского вклада. Договор банковского вклада (депозита) удостоверяет обязательство банка хранить привлеченные от юридических и физических лиц денежные средства или банковские металлы, выплатить доход в установленный договором срок и право вкладчиков получить в определенный договором срок сумму вклада (депозита) и процентов по нему. Обязательным условием взаимоотношений между банком и вкладчиком по договору банковского вклада является соблюдение письменной формы договора. Письменная форма договора банковского вклада считается такой, которая соблюдена, если внесение денежной суммы на вкладной (депозитный) счет вкладчика подтвержден договором банковского вклада с выдачей сберегательной книжки или иного документа, отвечающего требованиям, установленным законом, иными нормативно-правовыми актами в сфере банковской деятельности (банковскими правилами) и обычаями делового оборота.

Договор банковского вклада должен содержать такие условия:

—вид банковского вклада;

—сумма, которая вносится или перечисляется на вкладной (депозитный) счет;

—срок действия договора;

—размер и порядок уплаты процентов, условия пересмотра их размера;

—ответственность сторон;

—условия досрочного расторжения договора;

—другие условия по согласию сторон.

Открытие вкладного счета субъекта хозяйствования осуществляется в таком порядке. Лицо, которое от имени субъекта хозяйствования открывает вкладной (депозитный) счет, обязано:

—предъявить паспорт или документ, его заменяющий, и документ, подтверждающий его полномочия. Физическое лицо — резидент дополнительно предъявляет документ. выданный соответствующим органом государственной налоговой службы, удостоверяющий присвоение ему идентификационного номера налогоплательщика;

—подать документы (копии документов, засвидетельствованные в установленном порядке) согласно перечню, определенному Инструкцией о порядке открытия, использования и закрытия счетов в национальной и иностранной валютах;

—на основании этих документов уполномоченный работник банка осуществляет идентификацию субъекта хозяйствования и лиц, уполномоченных распоряжаться вкладным (депозитным) счетом;

—между банком и субъектом хозяйствования заключается в письменной форме договор банковского вклада.

Относительно вкладных (депозитных) счетов субъектов хозяйствования установлены следующие требования:

—средства на вкладные (депозитные) счета субъектов хозяйствования перечисляются с текущего счета и после наступления обстоятельств их возвращения, определенных договором, возвращаются на текущий счет;

—с вкладных (депозитных) счетов субъектов хозяйствования запрещается проведение расчетных операций и выдача средств наличностью, за исключением операций, связанных со вступлением в действие имущественных прав на сумму вклада (депозита) в соответствии с заключенными договорами закладной и законодательства Украины.

Возвращение взносов (депозитов) и начисленных процентов осуществляется банком в сроки, определенные условиями договора банковского вклада (депозита) между вкладчиком и банком. Банк выплачивает вкладчику проценты на сумму вклада (депозита) в размере, установленном в договоре банковского вклада (депозита). Если договором не установлен размер процентов, то банк обязан выплатить их в размере учетной ставки Национального банка Украины.

Банк имеет право изменить размер процентов, которые выплачиваются на вклад (депозит) по требованию, если другое не установлено договором. В случае уменьшения банком размера процентов на вклад (депозит) по требованию новый размер процентов, применяется к вкладу (депозиту), внесенному с ведома вкладчика об уменьшении процентов, через один месяц со времени послания соответствующего уведомления, если другое не установлено договором.

Установленный банком в соответствии с договором банковского вклада (депозита) размер процентов на вклад (депозит), на срок или на вклад (депозит), внесенный на условиях его возвращения в случае наступления определенных договором обстоятельств, не может быть односторонне уменьшен банком, если иное не установлено законодательством Украины.

Проценты на банковской вклад (депозит) выплачиваются вкладчику по его требованию в соответствии со сроками, определенными в договоре банковского вклада (депозита). Если срок получения вклада (депозита) просрочен, то такой вклад (депозит) считается вкладом (депозитом) по требованию, по которому на банк возлагается обязательство уплатить отмеченную сумму вклада (депозита) и процентов по заявлению вкладчика, если иное не установлено законодательством Украины.

Привлечение вкладов (депозитов) юридических и физических лиц может осуществляться путем выдачи депозитных (сберегательных) сертификатов. Для банка отмеченная операция соединяет в себе два направления банковской деятельности: в этом случае наряду с привлечением средств на депозит банковское учреждение осуществляет операции по эмиссии и обороту ценных бумаг, потому что в соответствии с действующим законодательством Украины сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой. В соответствии со ст. 18 Закона Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» от 18 июня 1991 г. сберегательный (депозитный) сертификат — это письменное свидетельство банка о депонировании денежных средств, которое удостоверяет право вкладчика на получение по окончании установленного срока депозита и процентов по нему.

Сберегательные (депозитные) сертификаты могут быть номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте. Сертификаты могут выпускаться: одноразово или сериями, именными или на предъявителя, по требованию или на срок. Именные сберегательные (депозитные) сертификаты не подлежат обороту, а их продажа (отчуждение) другим лицам недействительна. Сберегательные (депозитные) сертификаты на предъявителя могут быть отчуждены их приобретателем и могут быть предъявлены к погашению любым другим лицом.

Сберегательные (депозитные) сертификаты должны быть эмитированы в бумажной (документарной) форме. Сертификаты могут выпускаться:

—процентными — это сберегательные (депозитные) сертификаты, выпущенные банком с определенной процентной ставкой;

—купонными — это сберегательные (депозитные) сертификаты, которые имеют отдельные купоны, на каждом из которых отмечен срок осуществления выплаты процентной платы. В случае наступления этого срока банк отрывает купон и выплачивает владельцу сертификата доход согласно определенному проценту;

—бескупонными — это сертификаты, которые не имеют отдельных отрывных купонов, проценты выплачиваются вместе с возвращением суммы вклада (депозита).

Срок оборота сертификата устанавливается с даты выдачи его непосредственно вкладчику до даты, с которой владелец сертификата получил право требования взноса (депозита).

Депозитные сертификаты имеют такие обязательные реквизиты:

—название «Сберегательный (депозитный) сертификат»;

—порядковый номер сертификата и его серию (если выпуск серийный);

—дату внесения вклада (депозита);

—размер вклада (депозита), оформленного сертификатом (буквами и цифрами);

—обязательство банка вернуть сумму, внесенную на вклад (депозит);

—дату требования вкладчиком суммы по сертификату;

—процентную ставку за пользование вкладом (депозитом);

—условия уплаты процентной ставки — в случае требования вкладчика о возвращении вклада до обусловленного срока;

—название и адрес банка-эмитента, а для именного сертификата — название (ФИО) вкладчика;

—место для подписи лица, уполномоченного банком подписывать обязательство, и место для печати банка.

Банк — эмитент сертификата может приобщить к его реквизитам другие дополнительные условия и реквизиты, которые не противоречат законодательным актам Украины. Сертификат также должен содержать условия выпуска, уплаты и оборота сертификата.

Выдача и погашение депозитных сертификатов осуществляются только банком-эмитентом. Сертификат, оформленный на имя юридического лица, получает в банке руководитель предприятия или уполномоченное на это лицо. Сертификат, оформленный на имя физического лица, получает лицо, которое внесло средства на вклад (депозит), или другое уполномоченное на это лицо.

При условии наступления срока требования вклада (депозита) банк осуществляет платеж против предъявления сберегательного (депозитного) сертификата. До погашения принимаются только оригиналы сертификатов. Расчеты за приобретенные сертификаты и уплата денежных средств по ним для юридических лиц осуществляются лишь в безналичной форме, для физических лиц — как в наличной, так и в безналичной форме.

При условии досрочного представления сберегательного (депозитного) сертификата к погашению банк должен уплатить владельцу сертификата сумму вклада (депозита) и проценты, которые выплачиваются в размере как по вкладу (депозиту) по требованию, если условиями сертификата не установлен другой размер процентов.

В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата на предъявителя, номинированного как в национальной, так и в иностранной валюте, к погашению денежные средства засчитываются банком на текущий счет вкладчика и могут быть выданы или перечислены по распоряжению вкладчика на другой счет не раньше чем через пять рабочих дней после их зачисления.

В случае если срок получения вклада по срочному депозитному сертификату просрочен, такой сертификат считается документом по требованию, по которому на банк возложена обязанность уплатить определенную в нем сумму вклада и процентов по нему в случае предъявления сберегательного (депозитного) сертификата.