• Економічна теорія. Політекономія
• Етика та естетика
• Журналістика та видавнича справа
• Історичні дисципліни
• Культурологія
• Маркетинг та реклама
• Медицина
• Менеджмент та трудові відносини
• Міжнародні відносини та зовнішньоекономічна діяльність
• Педагогіка
• Політологія
• Право. Юридичні дисципліни
• Психологія
• Сільськогосподарська діяльність
• Соціологія
• Туризм та готельна справа
• Українська та зарубіжна література
• Філософія
• Фінанси, гроші та податки

Хозяйственный кодекс Украины: Научно-практический комментарий

Статья 336. Организационно-правовые формы банков

1.Банки создаются в форме открытого акционерного общества или кооперативного банка.

(Часть первая статьи 336 в редакции Закона № 133-У (133-16) от 14.09.2006)

2.Участниками банка могут быть юридические лица и граждане, резиденты и нерезиденты, а также государство в лице Кабинета Министров Украины или уполномоченных им органов. Участниками банка не могут быть юридические лица, в которых банк имеет существенное участие, объединения граждан, религиозные и благотворительные организации.

3.Запрещается использовать для формирования уставного фонда банка бюджетные средства, если такие средства имеют другое целевое назначение, средства, полученные в кредит и под залог, а также увеличивать уставный фонд банка для покрытия убытков.

4.Банки имеют право создавать банковские объединения, виды которых определяются законом, а также быть участниками промышленно-финансовых групп. Банк может быть участником лишь одного банковского объединения.

5.Условия и порядок создания, государственной регистрации, лицензирования деятельности и реорганизации банков, требования относительно устава, формирования уставного и других фондов, а также осуществления функций банков устанавливаются законом о банках и банковской деятельности (2121-14). Законодательство о хозяйственных обществах и о кооперации распространяется на банки в части, которая не противоречит этому Кодексу и указанному закону.

1. В части первой комментируемой статьи предусмотрены организационно-правовые формы, в которых могут создаваться банки в Украине. Во-первых, банк может быть создан в форме акционерного общества. В соответствии со ст. 24 Закона Украины «О хозяйственных обществах» от 19 сентября 1991 г. № 1576-XII акционерным признается общество, которое имеет уставный капитал, разделенный на определенное количество акций равной номинальной стоимости, и несет ответственность по обязательствам только имуществом общества. Открытым является акционерное общество, акции которого могут распространяться путем открытой подписки и купли-продажи на биржах. Общие положения относительно создания и деятельности акционерных обществ предусмотрены в Гражданском кодексе Украины, Хозяйственном кодексе Украины и Законе Украины «О хозяйственных обществах». Законодательство Украины об акционерных обществах применяется к банкам в части, которая не противоречит Закону Украины «О банках и банковской деятельности». Во-вторых, банк может быть создан в форме кооперативного банка. Понятие и требования к кооперативному банку установлены в ст. 338 этого Кодекса (см. комментарий к ст. 338 Кодекса) и ст. 8 Закона Украины «О банках и банковской деятельности».

Следует отметить, что до принятия Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно формы создания банков и размера уставного капитала» от 14 сентября 2006 № 133-4 которым часть первая Кодекса была изложена в новой редакции, кроме открытого акционерного общества и кооперативного банка, банки могли создаваться также в форме закрытого акционерного общества и общества с дополнительной ответственностью. В соответствии с разделом II Закона № 133Л^ от 14 сентября 2006 г. банки, созданные в форме закрытого акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью, обязаны на протяжении трех лет со дня вступления в силу этого Закона (а именно с 4 октября 2006 г.) привести свою организационно-правовую форму в соответствие с требованиями этого Закона.

В соответствии со ст. 25 Закона Украины «О хозяйственных обществах» закрытое акционерное общество может быть реорганизовано в открытое путем регистрации его акций в порядке, предусмотренном законодательством о ценных бумагах и фондовой бирже, и внесением изменений в устав общества. Порядок регистрации акций общества во время реорганизации установлен в Положении о порядке регистрации выпуска акций и информации об их эмиссии во время реорганизации обществ, утвержденном Решением Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовом рынке № 221 от 30 декабря 1998 г.

2. В части второй комментируемой статьи установлено две категории субъектов: субъекты, которые могут выступать участниками банка, и субъекты, которые не могут выступать участниками банка.

В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» участники банка — это учредители банка, акционеры банка, который является открытым акционерным обществом, и пайщики кооперативного банка. Закон Украины «О банках и банковской деятельности» в ст. 14 устанавливает требования к владельцам существенного участия в банке, а именно они должны иметь безукоризненную деловую репутацию и удовлетворительное финансовое состояние. Требования относительно деловой репутации и удовлетворительности финансового состояния основателей и акционеров (пайщиков), которые приобретают существенное участие в банке, устанавливаются этим Законом и нормативно-правовыми актами Национального банка Украины. В соответствии с Положением о порядке создания и государственной регистрации банков, открытие их филиалов, представительств, отделений, утвержденного Постановлением Национального банка Украины от 31 августа 2001 г. № 375 вместе с заявлением о регистрации банка его учредители должны предоставлять документацию, которая подтверждает:

1) надлежащее финансовое состояние и платежеспособность участников (для юридических лиц — выводы аудиторских фирм (аудиторов) относительно наличия собственных средств (собственного капитала) в размере, что обеспечивает выполнение обязательств относительно формирования уставного капитала банка, или их (его) отсутствии на основании расчета собственных средств (собственного капитала) юридических лиц — участников; для физических лиц — участников банка, которые вносят средства в уставной капитал банка в размере, равном или превышающем 80 тыс. грн (или в иностранной свободно конвертируемой валюте, эквивалент которой равняется или превышает 80 тыс. грн, — для физических лиц— иностранцев), для подтверждения наличия доходов в достаточном размере для внесения в уставный капитал банка и источников происхождения этих средств, подают справки Государственной налоговой администрации Украины о доходах за последний отчетный период (год) (либо справку компетентного органа страны проживания иностранца о его доходах за последний отчетный период (год), либо справку банка, в котором открыт счет, о наличии средств на счете физического лица — иностранца на дату их перечисления);

2) документы, которые дают возможность сделать вывод о профессиональной пригодности и безукоризненной деловой репутации участников, которые назначаются на должность главы и его заместителей, членов исполнительного органа (правление или советы директоров) и главного бухгалтера, его заместителей (справки банков, в которых получены кредиты, о состоянии выполнения обязательств относительно их возвращения, напечатанных на официальном бланке банка; информации территориального управления Национального банка, осуществляющего надзор за деятельностью банковских учреждений, в которых работали указанные лица, об отсутствии в их работе злоупотреблений и нарушений законодательства Украины о банковской деятельности, нормативно-правовых актов Национального банка и внутренних документов банка (если они работали в других регионах Украины).

К субъектам, которые не могут выступать участниками банка, относятся:

Во-первых, юридические лица, в которых банк имеет существенное участие. В соответствии с Законом Украины «О банках и банковской деятельности» существенное участие — это прямое или опосредствованное, самостоятельное или совместно с другими лицами владение 10 и более процентами уставного капитала или права голоса приобретенных акций (паев) юридического лица или не зависимая от формального владения возможность решающего влияния на руководство или деятельность юридического лица.

Во-вторых, объединение граждан — добровольное общественное формирование, созданное на основе единства интересов для общей реализации гражданами своих прав и свобод (ст.1 Закона Украины «Об объединении граждан» от 16 июня 1992 г. № 2460-ХII):

В-третьих, религиозные и благотворительные организации. Относительно статуса благотворительных организаций см. комментарий к ст. 131 Кодекса, а также Закон Украины «О благотворительности и благотворительных организациях» от 16 сентября 1997 г. № 531/97-ВР и Закон Украины «О свободе совести и религиозных организациях» от 23 апреля 1991 г. № 987-XII.

3. В части третьей комментируемой статьи установлен перечень средств, которые не могут использоваться для формирования уставного фонда банка. Общие положения относительно формирования уставного капитала банка предусмотрены в разделе III Закона Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000 г. № 2121-III, Законе Украины «О хозяйственных обществах», в части, которая не противоречит Закону от 7 декабря 2000 г. № 2121-III, Положении о порядке создания и государственной регистрации банков, открытие их филиалов, представительств, отделений, утвержденного постановлением Национального банка Украины от 31 августа 2001 г. № 375, Положении о порядке увеличения (уменьшения) размера уставного капитала акционерного общества, утвержденного решением Государственной комиссии по ценным бумагам и фондовому рынку от 22 февраля 2007 г. № 387.

В соответствии с Законном Украины «О банках и банковской деятельности» формирование и увеличение уставного капитала банка может осуществляться исключительно путем денежных взносов участников. Денежные взносы для формирования и увеличения уставного капитала банка резиденты Украины осуществляют в гривнах, а нерезиденты — юридические лица, физические лица— иностранцы — в иностранной свободно конвертируемой валюте или гривнах. Статутный капитал банка не может формироваться за счет бюджетных средств, если такие средства имеют другое целевое назначение, средств, полученных в кредит или под залог, а также не должен формироваться за счет средств, источники происхождения которых неизвестны. Банк должен получить от участников банка документы и сведения, необходимые для установления источника происхождения средств, которые направляются на формирование его уставного капитала. Средства для формирования уставного капитала создаваемого банка в размере, предусмотренном действующим законодательством, аккумулируются участниками банка (резидентами) на накопительном счете, который открывается в территориальном управлении Национального банка по месту создания банка в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов Национального банка Украины. Для этого в недельный срок с даты подачи документов для государственной регистрации банка уполномоченное учредителями лицо подает в территориальное управление Национального банка заявление об открытии накопительного счета для формирования уставного капитала. На основании документов и заявления территориальное управление Национального банка открывает накопительный счет, на котором аккумулируются средства уставного капитала банка. Участники банка или уполномоченное учредителями лицо обязаны перечислить средства у размере подписного капитала на накопительный счет в Национальном банке (или территориальном управлении Национального банка по месту создания банка) не позже чем за 15 дней до окончания строка, установленного для рассмотрения документов, поданных для государственной регистрации банка и государственной регистрации банка.

Минимальный размер уставного капитала на момент регистрации банка не может быть меньше 10 миллионов евро.

4. В соответствии с частью 4 комментируемой статьи банкам предоставлено право создавать банковские объединения, а также выступать участником промышленно-финансовой группы.

Понятия и виды банковских объединений предусмотрены в Законе Украины «О банках и банковской деятельности». В соответствии со ст. 9 указанного Закона банки имеют право создавать банковские объединения таких типов: банковская корпорация, банковская холдинговая группа, финансовая холдинговая группа. Участниками и основателями банковской корпорации и банковской холдинговой группы могут быть только банки, тогда как в состав финансовой холдинговой группы могут входить кроме банка другие финансовые учреждения. Понятие, правовой статус и виды финансовых учреждений закреплены в Законе Украины «О финансовых услугах и государственном регулировании рынков финансовых услуг» от 12 июля 2001 г. № 2664, в соответствии со ст. 1 которого финансовое учреждение — это юридическое лицо, которое в соответствии с законом предоставляет одну или несколько финансовых услуг и которое внесено в соответствующий реестр в порядке, установленном законом. К финансовым учреждениям принадлежат банки, кредитные союзы, ломбарды, лизинговые компании, доверительные общества, страховые компании, учреждения накопительного пенсионного обеспечения, инвестиционные фонды и компании и другие юридические лица, исключительным видом деятельности которых является предоставление финансовых услуг. Банк может быть участником лишь одного банковского объединения.

Банковская корпорация — это юридическое лицо (банк), основателями и акционерами которой могут быть исключительно банки. Банковская корпорация создается с целью концентрации капиталов банков — участников корпорации, повышения их общей ликвидности и платежеспособности, а также обеспечения координации и надзора за их деятельностью. Банки, которые вошли в банковскую корпорацию, сохраняют свою юридическую самостоятельность в пределах, обусловленных их уставами и уставом банковской корпорации. Банки, которые вошли в банковскую корпорацию, не могут входить в другие банковские объединения, кроме как по согласию корпорации (исключение — участие в профессиональных ассоциациях, созданных не на коммерческих основах). Банки, которые вошли в банковскую корпорацию, обязаны во всех своих документах, заключенных соглашениях и тому подобное указывать свою принадлежность к корпорации. Банковская корпорация выполняет функции расчетного центра для банков — членов корпорации и не ведет непосредственного обслуживания клиентов (физических и юридических лиц, кроме банков и других финансовых учреждений). Все банки — члены корпорации выполняют свои расчеты и платежи (как в национальной, так ив иностранных валютах) исключительно через свои корреспондентские счета, открытые в Национальном банке Украины или непосредственно в банковской корпорации.

Банковская холдинговая группа — это банковское объединение, в состав которого входят исключительно банки. Материнскому банку банковской холдинговой группы должно принадлежать не меньше 50 процентов акционерного (паевого) капитала или голосов каждого из других участников группы, которые являются его дочерними банками. Дочерний банк не имеет права владеть акциями материнского банка. В случае, если дочерний банк приобрел право собственности на акции материнского банка, он обязан отчуждать их в месячный, срок. Банковские холдинговые группы позволяется создавать лишь при условии, что соглашение об их создании предусматривает возложение на главный банк группы дополнительных организационных функций относительно банков — членов группы, а также создания системы управления совместной деятельностью. Банковский надзор за деятельностью банковской холдинговой группы осуществляется на индивидуальной и консолидированной основе. Материнский банк обязан подавать консолидированно-финансовый и статистический отчеты группы в соответствии с требованиями этого Закона. Материнский банк банковской холдинговой группы отвечает по обязательствам своих членов в пределах своего взноса в капитале каждого из них. если другое не предусмотрено законом или соглашением между ними (ст. 11 Закона).

Финансовая холдинговая группа должна состоять преимущественно или исключительно из учреждений, которые предоставляют финансовые услуги, причем среди них должен быть по меньшей мере один банк, и материнская компания должна быть финансовым учреждением. Материнской компании должно принадлежать более 50 процентов акционерного (паевого) капитала каждого из участников финансовой холдинговой группы. Материнская компания финансовой холдинговой группы обязана подавать наблюдательным органам консолидированно-финансовый и статистический отчеты группы в соответствии с требованиями этого Закона. Материнская компания финансовой холдинговой группы при осуществлении своей деятельности по управлению и координации деятельности ее членов на выполнение законодательства и нормативно-правовых актов Национального банка Украины имеет право устанавливать правила, которые являются обязательными для членов финансовой холдинговой группы. Материнская компания финансовой холдинговой группы отвечает по обязательствам своих членов в пределах своего взноса в капитал каждого из них, если другое не предусмотрено законом или соглашением между ними.

Банковское объединение создается по предварительному согласию Национального банка Украины и подлежит государственной регистрации путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков. Порядок получения разрешения на создание банковского объединения и порядок его государственной регистрации установлено в постановлении Правления Национального банка Украины «Об утверждении Положения о порядке создания и государственной регистрации банковских объединений» от 31 августа 2001 г. № 377. В указанном Положении регламентирован порядок создания и регистрации лишь двух банковских объединений: банковской корпорации и банковской холдинговой группы.

Также ст.13 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» предусмотрена возможность создания некоммерческого договорного объединения банков ассоциации (союза) основной целью которого является защита и представление интересов своих членов, развитие межрегиональных и международных связей, обеспечение научного и информационного обмена и профессиональных интересов, разработки рекомендаций относительно банковской деятельности.

Условия участия банка в промышленно-финансовых группах установлены в Законе Украины «О промышленно-финансовых группах в Украине» от 21 ноября 1995 г. и ст. 125 комментируемого Кодекса, Положении о создании (регистрации), реорганизации и ликвидации промышленно-финансовых групп от 20 июля 1996 г. № 781.

Промышленно-финансовая группа (ПФГ) — объединение, в которое могут входить промышленные предприятия, сельскохозяйственные предприятия, банки, научные и проектные учреждения, другие учреждения и организации всех форм собственности, которые имеют целью получение прибыли, и которое создается по решению Правительства Украины на определенный срок с целью реализации государственных программ развития приоритетных отраслей производства и структурной перестройки экономики Украины, включая программы согласно с межгосударственными договорами, а также производства конечной продукции В составе ПФГ может быть только один банк. Банк не может быть главным предприятием ПФГ.

5. Общие основы создания, деятельности и реорганизации банков установлены в Законе Украины «О банках и банковской деятельности» от 7 декабря 2000 г. № 2121-III.

Государственная регистрация банков и предоставление лицензии осуществляется Национальным банком Украины. Регистрация банков осуществляется путем внесения соответствующей записи в Государственный реестр банков, после чего банк приобретает статус юридического лица. Национальный банк Украины в недельный срок с даты представления документов для государственной регистрации банка открывает временный счет для накопления подписных взносов основателей и других участников банка. Решение о государственной регистрации банка или об отказе в государственной регистрации банка принимается Национальным банком Украины не позже трехмесячного срока с момента представления полного пакета документов, указанных в Законе. Кроме указанного Закона порядок создания и регистрации банков установлен в Положении о порядке создания и государственной регистрации банков, открытии их филиалов, представительств, отделений, утвержденном постановлением Национального банка Украины от 31 августа 2001 г. № 375.

Порядок получения лицензии и разрешения на предоставление банковских услуг установлен кроме Закона в Положении о порядке выдачи банкам банковских лицензий, письменных разрешений и лицензий на выполнение отдельных операций, утвержденном постановлением Правления Национального банка Украины от 17 июля 2001 г. № 275.

В соответствии с гл. 5 ст.26 Закона Украины «О банках и банковской деятельности» реорганизация банка осуществляется добровольно по решению его владельцев или принудительно по решению Национального банка Украины. Реорганизация может осуществляться путем слияния, присоединения, деления, выделения, превращения. Реорганизация по решению владельцев банка осуществляется согласно с законодательством Украины о хозяйственных обществах при условии предварительного разрешения Национального банка Украины. Порядок проведения реорганизации обществ предусмотрен в Гражданском кодексе Украины.

Порядок формирования резервов на покрытие убытков установлен в Положении о порядке формирования и использования резерва для возмещения возможных потерь по кредитным операциям банков, утвержденном Постановлением Правления Национального банка Украины № 279 от 6 июля 2000 г.

Литература:

1. Цивільний кодекс України

2. Про господарські товариства: Закон України від 19.09.1991 р. №1576-XII//Відомості Верховної Ради.-№49.-Ст.682

3. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 07.12.2000р. №2121-III//Відомості Верховної Ради.-2001.-№ 5-6.-Ст.30.

4. Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо форми створення банків та розміру статутного капіталу: Закон України від 14.09.2006 №133-V // Урядовий кур’єр.-04.10.2006.-№185. Відомості Верховної Ради (ВВР).-1992.-№34.-Ст.-504

5. Про благодійництво та благодійні організації: Закон України від 16.09.1997№531/97-ВР//Відомості Верховної Ради.-1997.-№46.-Ст.292

6. Про свободу совісті та релігійні організації: Закон України від23.04.1991 №987-XII// Відомості Верховної Ради України.-1991.-№25.-Ст.283.

7. Про фінансові послуги та державне регулювання ринків фінансових послуг:Закон України від12.07.2001 №2664-III//Відомості Верховної Ради.-2002.-№1.

8. Про промислово-фінансові групи в Україні: Закон України від 21.11.1995р.//Відомості Верховної Ради України.-1996.-№23.-Ст.88

9. Про затвердження Положення про порядок реєстрації випуску акції та інформації про їх емісію під час реорганізації товариств: Рішення Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 30.12.98 №221// Офіційний вісник України.-26.03.1999.-№10.

10. Про затвердження Положення про порядок створення і державної реєстрації банківських об’єднань: Постанова Правління Національного банку України від 31.08.2001р.№377 //Офіційний вісник України.-2001.-№43.-Ст.1936.

11. Про затвердження Положення про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень: Постанова Національного банку України від 31.08.2001№375// Офіційний вісник України.-2001.-№44.-Ст.1991.

12. Про затвердження Положення про порядок збільшення (зменшення) розміру статутного капіталу акціонерного товариства: Рішення Державної комісії цінних паперів та фондового ринку від22.02.2007 №387// Офіційний вісник України.-2007.-№23.-Ст.956.

13. Про затвердження Положення про порядок видачі банкам банківських ліцензій, письмових дозволів та ліцензій на виконання окремих операцій: Затверджено Постановою Правління Національного банку України від 17.07.2001№275// Офіційний вісник України.-2001.-№34.-Ст.1601.

14. Про затвердження Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків: Постанова Правління Національного банку України від 06.07.2000 // Офіційний вісник України.-2000.- №32.-Ст.1378.