Бех Г. В., Дмитрик О. О., Кобильнік Д. А., Криницький І. Є., Кучерявенко М. П. (ред.).

Податкове право

• Навчальний посібник
• К. : Юрінком Інтер, 2003
• 400 c.

У навчальному посібнику розглянуто зміст податкового права як складного інституту фінансового права. У Загальній частині на основі системного аналізу розкрито зміст інститутів податкового права, що регулюють оподаткування в Україні. Значну частину матеріалу викладено у порівнянні із законодавствами інших держав. В Особливій частині висвітлено питання правового регулювання податків і зборів, що становлять податкову систему України.Розрахований на викладачів і студентів юридичних та економічних вузів, працівників податкових органів, практичних працівників підприємств та організацій.

Зміст книги

• Глава 1. ІНСТИТУТ ПОДАТКОВОГО ПРАВА 3
• § 1. Місце інституту податкового права в системі фінансового права 3
• § 2. Зміст і особливості інституту податкового права 6
• Глава 2. ПРЕДМЕТ І МЕТОД ПОДАТКОВОГО ПРАВА 8
• § 1. Предмет податкового права 8
• § 2. Метод податкового права 9
• Глава З. ПОДАТКОВІ ПРАВОВІДНОСИНИ І ПОДАТКОВО-ПРАВОВІ НОРМИ 10
• § 1. Поняття податкових правовідносин 10
• § 2. Особливості податкових правовідносин 11
• § 3. Види податкових правовідносин 13
• § 4. Об`єкт податкових правовідносин 15
• § 5. Суб`єкти податкових правовідносин 16
• § 6. Права й обов`язки суб`єктів податкових правовідносин 18
• § 7. Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин 18
• § 8. Податково-правові норми 20
• Глава 4. СИСТЕМА І ДЖЕРЕЛА ПОДАТКОВОГО ПРАВА 24
• § 1. Система податкового права 24
• § 2. Джерела податкового права 25
• § 3. Податкове законодавство 26
• Глава 5. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ 30
• § 1. Зміст податкової системи 30
• § 2. Поняття і рівні податкового тиску 32
• Глава 6. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ ПОДАТКУ 35
• § 1. Поняття податку 35
• § 2. Ознаки податку 37
• § 3. Функції податку 39
• § 4. Співвідношення податку, збору й мита 41
• § 5. Класифікація податків і зборів 44
• § 6. Правовий механізм податку та його елементи 48
• Глава 7. ПЛАТНИКИ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ 51
• § 1. Поняття платника податків 51
• § 2. Обов`язки і права платників податків 54
• § 3. Фізичні особи як платники податків 55
• § 4. Юридичні особи як платники податків 58
• § 5. іноземні юридичні особи. Постійні представництва іноземних юридичних осіб 60
• § 6. Юридичні та фізичні особи, що діють у складі групи, яка не має статусу юридичної особи 62
• § 7. Відокремлений підрозділ без статусу юридичної особи 63
• § 8. Консолідована група платників податків 65
• § 9. Особи, що сприяють сплаті податків, зборів і мит 67
• § 10. Облік платників податків 69
• Глава 8. ОБ`ЄКТ ОПОДАТКУВАННЯ 73
• § 1. Поняття об`єкта оподаткування 73
• § 2. Види об`єктів оподаткування 74
• § 3. Методи визначення об`єкта оподаткування 76
• Глава 9. СТАВКА ОПОДАТКУВАННЯ 77
• § 1. Поняття ставки податку (оподаткування) 77
• § 2. Види ставок податку (оподаткування) 78
• Глава 10. ПРЕДМЕТ, МАСШТАБ І ОДИНИЦЯ ОПОДАТКУВАННЯ 80
• § 1. Предмет оподаткування 80
• § 2. Масштаб і одиниця оподаткування 81
• Глава 11. БАЗА ОПОДАТКУВАННЯ 82
• § 1. Поняття бази оподаткування 82
• § 2. Податковий період 83
• § 3. Визначення податкової бази 84
• Глава 12. ПОДАТКОВІ ПІЛЬГИ 86
• § 1. Поняття податкової пільги 86
• § 2. Система податкових пільг 87
• § 3. Види податкових пільг 88
• § 4. Форми податкових пільг 89
• § 5. Правове регулювання територіальних податкових пільг 90
• Глава 13. ОБЧИСЛЕННЯ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ 94
• § 1. Методи оподаткування 94
• § 2. Порядок обчислення сум податків і зборів 96
• § 3. Визначення сум податку 98
• Глава 14. СПЛАТА ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ 100
• § 1. Форми сплати податків і зборів 100
• § 2. Способи сплати податків і зборів 103
• § 3. Терміни сплати податків і зборів 105
• § 4. Зміна терміну сплати податку 107
• Глава 15. ДЖЕРЕЛО СПЛАТИ ПОДАТКУ 111
• Глава 16. ПОДАТКОВА ЗВІТНІСТЬ 116
• § 1. Поняття податкової звітності 116
• § 2. Форми реалізації податкової звітності. Податкова декларація 120
• Глава 17. ПРАВОВА ПРИРОДА ПОДАТКОВОГО ОБОВ`ЯЗКУ 128
• § 1. Поняття податкового обов`язку 128
• § 2. Виникнення, зміна та припинення податкового обов´язку 130
• § 3. Виконання податкового обов`язку 133
• § 4. Податковий борг 134
• § 5. Строки давності 141
• Глава 18. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ВИКОНАННЯ ОБОВ`ЯЗКУ ЗІ СПЛАТИ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ 144
• § 1. Гарантії забезпечення виконання обов`язку зі сплати податків і зборів 144
• § 2. Способи забезпечення виконання обов`язку зі сплати податків і зборів 146
• Глава 19. ПОДАТКОВІ ПОВІДОМЛЕННЯ І ВИМОГИ 161
• § 1. Податкове повідомлення 161
• § 2. Податкова вимога 164
• Глава 20. ПОДАТКОВІ ОРГАНИ 170
• § 1. Органи, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів держави 170
• § 2. Система податкових органів 176
• § 3. Податкові адміністрації і податкові інспекції 180
• § 4. Податкова міліція 181
• Глава 21. ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ 184
• § 1. Поняття і зміст податкового контролю 184
• § 2. Податкова перевірка в системі податкового контролю 189
• § 3. Класифікація податкових перевірок 192
• Глава 22. ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА 199
• § 1. Відповідальність за порушення податкового законодавства в системі юридичної відповідальності 199
• § 2. Підстава відповідальності за порушення податкового законодавства 203
• § 3. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства 208
• § 4. Фінансова відповідальність за порушення податкового законодавства 211
• § 5. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства 215
• Глава 23. УСУНЕННЯ ПОДВІЙНОГО ОПОДАТКУВАННЯ 218
• § 1. Поняття подвійного оподаткування 218
• § 2. Види подвійного оподаткування 219
• § 3. Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування 219
• § 4. Міжнародний договір як механізм усунення подвійного оподаткування 220
• ОСОБЛИВА ЧАСТИНА 224
• Глава 24. ПОДАТОК НА ДОДАНУ ВАРТІСТЬ 224
• § 1. Платник податку на додану вартість 224
• § 2. Об´єкт оподаткування 226
• § 3. Ставки податку на додану вартість 229
• § 4. Пільги щодо податку на додану вартість 230
• § 5. Порядок обчислення і сплати податку на додану вартість. Бюджетне відшкодування 231
• § 6. Податкова накладна 238
• Глава 25. АКЦИЗНИЙ ЗБІР 245
• § 1. Поняття акцизного збору 245
• § 2. Платники акцизного збору 247
• § 3. Об`єкт оподаткування 249
• § 4. Ставки акцизного збору 251
• § 5. Пільги щодо акцизного збору 253
• § 6. Порядок обчислення і сплати акцизного збору 254
• § 7. Сплата акцизного збору. Акцизні марки 257
• Глава 26. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК 259
• § 1. Місце податку на прибуток у системі оподаткування України 259
• § 2. Платник податку на прибуток 260
• § 3. Об`єкт оподаткування 262
• § 4. Ставка податку 268
• § 5. Пільги з податку на прибуток 270
• § 6. Обчислення і сплата податку на прибуток 273
• Глава 27. ПОДАТОК З ДОХОДІВ ФІЗИЧНИХ ОСІБ 277
• § 1. Місце податку з доходів фізичних осіб у системі податків і зборів України 277
• § 2. Платники податку 277
• § 3. Об`єкт оподаткування 279
• § 4. Ставка податку 281
• § 5. Пільги з податку 282
• § 6. Нарахування, утримання та сплата податку 283
• § 7. Звітність платників податку 285
• Глава 28. МИТО 287
• § 1. Місце митних платежів у системі податків і зборів України 287
• § 2. Мито, його специфіка і види 287
• Глава 29. ДЕРЖАВНЕ МИТО 292
• Глава 30. ПЛАТА (ПОДАТОК) ЗА ЗЕМЛЮ 295
• § 1. Платники податку 295
• § 2. Об`єкт оподаткування 296
• § 3. Ставки податку 296
• § 4. Пільги щодо податку 297
• § 5. Обчислення і сплата податку 298
• Глава 31. ПОДАТОК З ВЛАСНИКІВ ТРАНСПОРТНИХ ЗАСОБІВ ТА ІНШИХ САМОХІДНИХ МАШИН І МЕХАНІЗМІВ 300
• § 1. Місце податку з власників транспортних засобів у системі податків і зборів України 300
• § 2. Платники податку 300
• § 3. Об`єкт оподаткування 301
• § 4. Ставка оподаткування 303
• § 5. Пільги щодо податку 304
• § 6. Обчислення і сплата податку 307
• Глава 32. ПОДАТОК НА ПРОМИСЕЛ 310
• § 1. Місце податку на промисел у податковій системі України 310
• § 2. Платники податку на промисел 310
• § 3. Об`єкт оподаткування 311
• § 4. Ставка податку 313
• § 5. Пільги щодо податку на промисел 313
• § 6. Обчислення і сплата податку 314
• Глава 33. ЗАГАЛЬНОДЕРЖАВНІ ЗБОРИ 316
• § 1. Збір за геологорозвідувальні роботи, виконані за рахунок державного бюджету 316
• § 2. Збір за спеціальне використання природних ресурсів 318
• § 3. Збір за забруднення навколишнього природного середовища 327
• § 4. Збір на обов´язкове державне пенсійне страхування 328
• § 5. Збір на обов`язкове соціальне страхування 331
• § 6. Інші загальнодержавні збори 337
• Глава 34. ПЛАТА ЗА ТОРГОВИЙ ПАТЕНТ 342
• Глава 35. ЄДИНИЙ ПОДАТОК 358
• § 1. Загальні положення 358
• § 2. Юридичні особи як платники єдиного податку 361
• § 3. Фізичні особи як платники єдиного податку 364
• Глава 36. ЄДИНИЙ (ФІКСОВАНИЙ) СІЛЬСЬКОГОСПОДАРСЬКИЙ ПОДАТОК 369
• Глава 37. ПРАВОВЕ РЕГУЛЮВАННЯ МІСЦЕВИХ ПОДАТКІВ І ЗБОРІВ 374
• § 1. Місцева система оподаткування і принципи її формування 374
• § 2. Характеристика окремих видів місцевих податків і зборів 378