Кучерявенко М.П.

Податкове право України

• Навчальний посібник
• Харків: Право, 2013
• 536 c.

У підручнику на основі системного аналізу розкрито зміст основних понять та категорій, які застосовуються при регулюванні оподаткування. На підставі чинного законодавства висвітлено найактуальніші питання діяльності держави та органів місцевого самоврядування в галузі правового регулювання оподаткування в Україні. Окрему увагу приділено кожному з інститутів Загальної та Особливої частин податкового права.Для викладачів і студентів юридичних і економічних вищих навчальних закладів, працівників фінансових органів, практичних працівників підприємств та організацій.

Зміст книги

• Вступ. Становлення та розвиток податкового законодавства України з часу проголошення незалежності 9
• 1. Зміна основ системи оподаткування України 9
• 2. Податкові органи України 48
• 3. Система оподаткування України у період 2001-2011 рр. 53
• ЗАГАЛЬНА ЧАСТИНА 67
• Тема 1. Податкове право в системі фінансового права 67
• 1. Зміст і особливості інституту податкового права 67
• 2. Предмет і метод податкового права 75
• 3. Система і джерела податкового права 77
• 4. Зв’язок податкового права з іншими галузями права 80
• 5. Податкове законодавство України. Податкові роз’яснення 82
• Тема 2. Податкові правовідносини та податково-правові норми 92
• 1. Поняття та особливості податкових правовідносин 92
• 2. Види податкових правовідносин 97
• 3. Юридичний та фактичний зміст податкових правовідносин. Структура податкового правовідношення 100
• 4. Підстави виникнення, зміни і припинення податкових правовідносин 106
• 5. Поняття та види податково-правових норм 107
• 6. Структура податково-правових норм 114
• Тема 3. Податкова система України 119
• 1. Зміст податкової системи. Поняття і рівні податкового тиску 119
• 2. Поняття та ознаки податку 125
• 3. Принципи оподаткування 135
• 4. Функції податків 143
• 5. Підстави класифікації податків та зборів 145
• 6. Правовий механізм податку та його елементи 148
• 7. Спеціальні податкові режими 152
• Тема 4. Платники податків та зборів 160
• 1. Поняття платників податків та зборів 160
• 2. Обов’язки і права платника податків 162
• 3. Фізичні особи як платники податків 167
• 4. Юридичні особи як платники податків 171
• 5. Облік платників податків 176
• Тема 5. Податкове представництво. Особи, що сприяють сплаті податків та зборів 186
• 1. Поняття представництва в оподаткуванні. Види податкових представників 186
• 2. Податкові агенти 192
• 3. Суб’єкти, що сприяють сплаті податків та зборів. Пов’язані особи 197
• Тема 6. Об’єкт оподаткування 201
• 1. Поняття об’єкта оподаткування 201
• 2. Види об’єктів оподаткування 202
• 3. Методи визначення об’єкта оподаткування 208
• Тема 7. База оподаткування 210
• 1. Поняття бази оподаткування 210
• 2. Обчислення бази оподаткування 212
• 3. Податковий період 214
• Тема 8. Ставка податку 217
• 1. Поняття ставки оподаткування 217
• 2. Види ставок оподаткування 219
• Тема 9. Податкові пільги 222
• 1. Поняття податкової пільги 222
• 2. Види та форми податкових пільг 224
• 3. Територіальні податкові пільги 227
• Тема 10. Податковий облік доходів і витрат платника податків 229
• 1. Методи обліку доходів і витрат платника податків 229
• 2. Касовий метод 230
• 3. Метод нарахувань 231
• 4. Метод «попередньої події» 232
• Тема 11. Обчислення податків та зборів 233
• 1. Порядок обчислення сум податків та зборів 233
• 2. Визначення сум податку 236
• Тема 12. Сплата податків та зборів 239
• 1. Форми сплати податків та зборів 239
• 2. Способи сплати податків та зборів 242
• 3. Строки сплати податків та зборів 246
• 4. Зміна строку сплати податків 248
• 5. Джерело сплати податків та зборів 251
• 6. Повернення переплачених сум податків та зборів 252
• Тема 13. Податкова звітність 254
• 1. Поняття податкової звітності 254
• 2. Форми податкової звітності 257
• 3. Податкова декларація 259
• Тема 14. Податковий обов’язок 262
• 1. Поняття податкового обов’язку 262
• 2. Виникнення, зміна і припинення податкового обов’язку 265
• 3. Виконання податкового обов’язку 268
• 4. Податковий борг 271
• 5. Строки давності 275
• 6. Оскарження рішень контрольних органів 277
• Тема 15. Забезпечення виконання податкового обов’язку 282
• 1. Гарантії забезпечення податкового обов`язку 282
• 2. Податкова застава 284
• 3. Податкова порука 289
• 4. Пеня 291
• 5. Адміністративний арешт майна 294
• Тема 16. Органи державної податкової служби 297
• 1. Контролюючі органи та органи стягнення 297
• 2. Система податкових органів України 302
• 3. Інформаційно-аналітичне забезпечення діяльності податкових органів 312
• Тема 17. Податковий контроль 316
• 1. Поняття, види та методи податкового контролю 316
• 2. Податкова перевірка: зміст та види 324
• Тема 18. Відповідальність за порушення податкового законодавства 335
• 1. Підстава відповідальності за порушення податкового законодавства 335
• 2. Класифікація податкових правопорушень 341
• 3. Фінансові санкції 345
• Тема 19. Усунення подвійного оподаткування 349
• 1. Поняття подвійного оподаткування 349
• 2. Види подвійного оподаткування 350
• 3. Методи усунення подвійного оподаткування 351
• 4. Міжнародний договір як механізм усунення подвійного оподаткування 352
• ОСОБЛИВА ЧАСТИНА 356
• Тема 20. Податок на прибуток підприємств 356
• 1. Місце податку на прибуток у податковій системі України 356
• 2. Основні елементи правового механізму податку на прибуток 357
• 3. Додаткові елементи правового механізму податку на прибуток 362
• Тема 21. Податок на доходи фізичних осіб 366
• 1. Місце податку на доходи фізичних осіб у податковій системі України 366
• 2. Основні елементи правового механізму податку на доходи фізичних осіб 368
• 3. Додаткові елементи правового механізму податку на доходи фізичних осіб 375
• Тема 22. Податок на додану вартість 379
• 1. Місце податку на додану вартість у податковій системі України 379
• 2. Основні елементи правового механізму податку на додану вартість 384
• 3. Додаткові та факультативні елементи правового механізму податку на додану вартість 390
• Тема 23. Акцизний податок 399
• 1. Місце акцизного податку в податковій системі України 399
• 2. Основні елементи правового механізму акцизного податку 404
• 3. Додаткові та факультативні елементи правового механізму акцизного податку 411
• Тема 24. Екологічний податок 421
• 1. Місце екологічного податку в податковій системі України 421
• 2. Основні елементи правового механізму екологічного податку 422
• 3. Додаткові елементи правового механізму екологічного податку 429
• Тема 25. Плата за землю 434
• 1. Місце плати за землю у податковій системі України 434
• 2. Основні елементи правового механізму плати за землю 436
• 3. Додаткові елементи правового механізму плати за землю 440
• Тема 26. Загальнодержавні збори 449
• 1. Збір за першу реєстрацію транспортного засобу 449
• 2. Плата за користування надрами 453
• 3. Збір за користування радіочастотним ресурсом 457
• 4.Збір за спеціальне використання води 462
• 5. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів 471
• Тема 27. Рентні плати 482
• 1. Рентна плата за транспортування нафти і нафтопродуктів магістральними нафтопроводами та нафтопродуктоводами, транзитне транспортування трубопроводами природного газу та аміаку територією України 482
• 2. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні 484
• Тема 28. Спеціальні податкові режими 487
• 1. Єдиний податок 487
• 2. Фіксований сільськогосподарський податок 492
• 3. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну і теплову енергію, крім електроенергії, виробленої кваліфікованими когенераційними установками 495
• 4. Збір у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на природний газ для споживачів усіх форм власності 497
• Тема 29. Особливості оподаткування платників податків в умовах дії угоди про розподіл продукції 499
• 1. Порядок оподаткування інвестора під час виконання угоди про розподіл продукції 499
• 2. Особливості сплати окремих податків і плат 500
• Тема 30. Місцеві податки і збори 506
• 1. Правові засади місцевої податкової системи 506
• 2. Податок на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки 509
• 3. Збір за місця для паркування транспортних засобів 515
• 4. Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності 519
• 5. Туристичний збір 524